Наказание физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность

Наказание физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельностьЕдва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством. Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  • показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  • реклама товаров и услуг;
  • выставление товарных образцов;
  • оптовые закупки;
  • наличие расписок в получении денег;
  • налаженные связи с контрагентами;
  • заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  • учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  • нельзя рекламировать свои услуги;
  • налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  • при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Кодекс об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2019 году составит минимум 500 рублей.

  • Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
  • Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Наказание физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более). Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/otvetstvennost-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Наказание физическому лицу за незаконную предпринимательскую деятельность

По оценкам Правительства, около 20 миллионов трудоспособных россиян не декларируют источники своих доходов. Примерно половина из них ведет собственный, часто небольшой, нелегальный бизнес. Какой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году им грозит?

Что такое предпринимательская деятельность

Но сначала о том, что вообще такое предпринимательская деятельность? Чем она отличается от трудовой занятости? И почему нелегальный бизнес преследуется законом?

Понятие предпринимательства установлено статьей 2 Гражданского кодекса. Это самостоятельная, рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.

При этом доходы предприниматель получает не от исполнения трудовых обязанностей, а от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, использования имущества.

Если сравнить предпринимателя с наемным работником, то можно выявить ряд отличий.

Предприниматель Наемный работник
Самостоятельно устанавливает отношения с потребителем, выполняя весь цикл от нахождения заказа на товар или услугу до получения оплаты за него. Работает под контролем работодателя, часто выполняет только одну функцию в цикле обслуживания потребителя. Оплату получает от работодателя.
Рискует не получить оплату за свои товары и услуги, но в случае успеха распоряжается доходом от бизнеса на свое усмотрение. Защищен трудовым законодательством, получает зарплату, независимо от личных результатов. При этом работодатель выплачивает работнику только часть прибыли, им заработанную.
Самостоятельно обеспечивает свое пенсионное и медицинское страхование, платит налоги с полученных от бизнеса доходов. За пенсионное, социальное и медицинское страхование работника платит работодатель, он же удерживает и перечисляет НДФЛ с зарплаты.

Если бизнес ведется без регистрации, то государство от такого коммерческого субъекта ничего не получает. Но при этом нелегальный предприниматель пользуется всеми правами гражданина плюс может рассчитывать на бесплатное медицинское обслуживание и социальную пенсию. А происходит это за счет законопослушного бизнеса и его работников, которые как раз платят налоги и взносы.

Государство пытается вернуть теневой бизнес в правовое поле разными способами, в том числе, устанавливая административные, налоговые и уголовные санкции.

Административные санкции

Действующие нормы статьи 14.1 КоАП РФ устанавливают штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году в размере от 500 до 2 000 рублей. Если же гражданин нелегально занимается деятельностью, требующей получения лицензии (которую выдают только зарегистрированным субъектам), то штраф здесь чуть выше – от 2 000 до 2 500 рублей.

Это, действительно, слишком несущественные суммы, которые не мотивируют нелегальный бизнес пройти регистрацию в ИФНС. Ведь только пошлина за государственную регистрацию составляет 800 рублей для ИП и 4 000 рублей для компании.

Кроме того, зарегистрированная организация или индивидуальный предприниматель получают статус коммерческих субъектов и обязаны выполнять многочисленные законодательные нормы. Это, как минимум, своевременная сдача отчетности, уплата налогов и взносов, исполнение обязанностей работодателя, применение кассового аппарата.

При этом, за нарушение законодательства, регулирующего ведение бизнеса, на легальных коммерсантов налагаются штрафы, и часто это очень существенные суммы. Например, за размещение рекламы без согласования с местной администрацией юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 1 миллиона рублей.

Таким образом, если говорить про административную ответственность за незаконное предпринимательство, то применяемые сейчас санкции не имеют никакой стимулирующей функции. Более того, такая ситуация провоцирует уходить в тень даже законопослушных граждан, которые не выдерживают конкуренцию с нелегальным бизнесом.

Налоговые штрафы

Налоговое законодательство не устанавливает ответственность за незаконное предпринимательство, но налагает штрафы за неуплату налога или не постановку на учет.

Если будет доказано, что от нелегального бизнеса получен доход, с которого не уплачен налог, то взыскивается штраф по статье 122 НК РФ. Это 20% от суммы налога, а за умышленное уклонение от уплаты – 40%. Сам налог и пени на него тоже придется уплатить.

Если же предприниматель более 30 дней ведет реальную деятельность без регистрации и постановки на учет в ИФНС, то это грозит штрафом в 10 000 рублей по статье 116 НК РФ.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Читайте также:  Экологический налог в 2020 году для физических лиц

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственности Размер санкции
Административная от 500 до 2500 рублей
Налоговая от 20% неуплаченного налога;10 000 рублей за не постановку на учет
Уголовная от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

Зачем регистрировать бизнес

Как видно из размера санкций, и судя по количеству нелегальных бизнесменов, установленная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность не выполняет своей мотивирующей функции.

Однако с каждым годом вести деятельность без регистрации все труднее, и причина здесь вовсе не в государственном контроле. Выбор в пользу зарегистрированных субъектов предпринимательской деятельности делают сами потребители.

Если товар или услуга получены у нелегального бизнесмена, то потребитель здесь ничем не защищен. Он не может получить документ, подтверждающий оплату, обратиться за гарантийным ремонтом, заменить бракованный товар, потребовать качественного выполнения работы или услуги.

Если же говорить о сегменте b2b, то предпринимателю без регистрации труднее найти делового партнера. Усилия налоговых органов по контролю за оформлением хозяйственных операций приносят свои плоды.

Чтобы не быть обвиненным в уклонении от уплаты налогов, контрагенты перед заключением сделок проводят тщательный анализ будущего партнера.

И первый пункт этого анализа – наличие регистрации в государственном реестре ИП или юридических лиц.

Новая форма предпринимательской деятельности

Обычно говоря о регистрации бизнеса, имеют в виду ИП или ООО. Но хотя эти организационно-правовые формы очень популярны, у них есть масса минусов. Это и достаточно высокая налоговая нагрузка, и сложность управления, и необходимость постоянно сдавать непростую отчетность, и применение кассового аппарата и др.

Вот уже несколько лет государство пытается создать новую форму предпринимательской деятельности – самозанятых лиц. По сути, в эту категорию входят все мелкие продавцы и исполнители, имеющие небольшой доход и не привлекающие к своему бизнесу работников.

Конечно, они могли бы пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, но их останавливают следующие нюансы:

  • нерегулярный характер бизнеса;
  • необходимость платить страховые взносы (в 2019 году это минимум 36 238 рублей), даже если деятельность не приносит никакой прибыли;
  • обязанность применять кассовый аппарат, приобретение и годовое обслуживание которого превышает 25 тысяч рублей;
  • сложная отчетность, за заполнение которой приходится платить бухгалтеру.

Нужен был механизм, позволяющий этим лицам работать легально, но упрощающий учет их доходов и уплату налогов.

Однако первый эксперимент, направленный на вывод нелегальных предпринимателей из тени, не удался. К самозанятым отнесли очень узкий круг исполнителей: репетиторов, домашний персонал, нянь и сиделок. Причем, налоги и взносы они не платят в течение двух лет, а просто проходят регистрацию в ИФНС.

Неурегулированный статус самозанятых, а также необходимость последующей регистрации в качестве ИП не принесли результатов. По всей России в этом качестве встали на учет чуть больше 1000 человек, что несопоставимо с миллионами нелегальных предпринимателей.

Но в конце июня 2018 года ФНС выступила с совершенно новой инициативой, которая действительно может кардинально разрешить ситуацию. Предложено отнести к самозанятым физлиц, которые самостоятельно реализуют товары и оказывают услуги в разных сферах бизнеса.

Причем, ставка налога зависит от потребителя товара или услуги. Если это обычное физическое лицо, то с полученного дохода самозанятый заплатит всего 3% налога. Если же покупатель или заказчик – юридическое лицо, то налоговая ставка составит 6%.

И самое главное – максимально упрощена система уплаты налогов. Подтверждение оплаты для покупателя оформляется через мобильное приложение, т.е. без кассового аппарата. Самозанятые будут регистрироваться в личном кабинете на сайте ФНС, где отражается полученный ими доход. С каждой такой операции надо уплатить налог. Если же доходов нет, то и налог или взносы платить не придется.

Реализация этого варианта на практике позволит вывести из тени большинство субъектов малого бизнеса, и к ним уже не придется применять штрафы и другие санкции.

Источник: https://ipnalogi.ru/shtraf-za-nezakonnuyu-predprinimatelskuyu-deyatelnost/

Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2019 году

За незаконное занятие бизнесом в любом его виде, российским законодательством предусмотрены штрафы. Существуют и прочие виды наказаний.

Сравнивая законный бизнес с подпольной предпринимательской деятельностью, становится ясно, что требуется обязательная регистрация предприятия в налоговых службах.

В этом случае бизнесмен рискует лишь банкротством, поскольку вложенные в товар деньги, могут не окупиться. Такое часто случается из-за высокой конкуренции среди предпринимателей.

pixabay.com

Последствия от занятий незаконным бизнесом

Предпринимательство – это самостоятельная законная деятельность, осуществляемая гражданами, которые берут на себя все потенциальные риски за потерю вложенных средств. Цель бизнеса – прибыль любым законным способом.

Это относится к выполнению ремонтных работ, строительству, услугам. Главной обязанностью законной деятельности бизнесмена является регистрация.

Иначе штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2019 году, будет ощутимым.

Идеальным вариантом является регистрация индивидуальным предпринимателем, иначе бизнес считается незаконным.

При регистрации фирмы, частному коммерсанту выдают лицензию – разрешение на право заниматься частным бизнесом. Главное нужно понять и запомнить, что регистрация – это не право предпринимателя, а его обязанность. При оформлении регистрационных документов, в базу данных налоговой службы вносится вся информация о бизнесмене и род его будущих занятий.

Некоторые виды бизнеса подпадают под характеристики предпринимательской деятельности, но не являются законными. Это может быть наркоторговля, продажа оружия, подпольный игровой бизнес. Здесь все направлено на сверхприбыли.

Получить статус законной предпринимательской деятельности всегда можно лишь при помощи задействования правовой системы. Если подпольный бизнесмен торгует наркотиками, то его невозможно оштрафовать за ведение бизнеса незаконным способом.

Таких торговцев отдают под суд, поскольку торговля наркотиками запрещена вообще.

pixabay.com

Штрафные санкции

Противоправные действия в предпринимательской сфере перечислены в статье нормативного акта об административных правонарушениях:

  • Предпринимательство без наличия лицензии,разрешающей заниматься предпринимательской деятельностью. Возможно предъявление других аналогичных документов.
  • Занятие бизнесом без государственной регистрации.
  • Ведение бизнеса с нарушением правил, прописанных в разрешительных документах.

Максимальный штраф, предназначенный для физического лица, занимающегося нелегальным бизнесом (без регистрации), составляет 2500 рублей. Правонарушение считается совершенным с того момента, как только предприниматель выложил на прилавок товары для продажи.

В данном случае не имеет никакого значения, успел ли торговец что-то продать и получить минимальную прибыль или нет. Это не требует доказательств. Основополагающим фактором для штрафных санкций является факт осуществления частной коммерческой деятельности при отсутствии государственной регистрации.

Максимальный штраф за мелкие нарушения для должностных лиц составляет 5000 рублей, для организаций – 50000.

pxhere.com

Штрафные санкции за грубые нарушения

В нормативном акте «КоАП», предусмотрены штрафы за разные нарушения предпринимательской деятельности, в том числе и грубые.

Максимальные суммы штрафов за серьезные нарушения:

  • Индивидуальные предприниматели – 8000 рублей.
  • Должностные лица – 10000 рублей.
  • Организации – 200000 рублей.

Условия, что определены в законодательном порядке, разрешенными являются те, которые бизнесмен должен соблюдать при ведении своего бизнеса.

Не ознакомившись с нормативным актом «КоАП», невозможно самостоятельно определить, какие условия категорически запрещается нарушать. В этом документе присутствует полный список конкретных нарушений. Одни из них являются грубыми, другие незначительными.

pxhere.com

Уголовная ответственность за нелегальный бизнес

Криминальные преступления от административных нарушений отличаются наименьшей общественной опасностью. Преступники часто причиняют вред одному или нескольким потерпевшим.

Нелегальные предприниматели не платят налогов, поэтому государственная казна недополучает огромные денежные средства. Получая прибыли в крупных размерах, незарегистрированные бизнесмены создают конкретную конкуренцию крупным компаниям.

Они устанавливают на свои товары самые низкие цены, чего легальные компании сделать не могут.

Здесь следует отметить, что если административный состав всегда формальный, то преступный – материальный.

Здесь требуется предъявление наличия преступного деяния. Суммой крупного ущерба, причиненного государству при нелегальном ведении бизнеса, считается 2 млн. 250000 рублей. При этом в уголовном кодексе поясняется, что данная сумма берется без учета расходов на приобретение товаров.

Даже, если предприниматель закупил продукции на сумму в 2 млн. 200000 рублей, а продав его, выручил всего 50000, то это при вынесении штрафных санкций не учитывается. Все равно торговец выплатит 300000 рублей. Особо крупным размером нелегальной прибыли считается сумма в 9 млн. рублей и выше.

За это бизнесмену придется заплатить штраф, размером 500000 рублей.

publicdomainpictures.net

Другие виды взысканий за нелегальный бизнес

Незаконное ведение бизнеса не ограничивается лишь одними штрафными санкциями. К незарегистрированным предпринимателям, получающим за свою деятельность крупные прибыли, кроме штрафов применяют дополнительные наказания.

У таких бизнесменов изымают в качестве конфискации сырье, готовую продукцию и целые производственные линии. Например, если компания ликероводочные изделия производит, не имея лицензии, то ее владелец будет оштрафован на сумму в 50000 рублей.

В придачу к этому, у него конфискуют производственное оборудования, все готовые спиртные напитки и сырье. Поскольку такие компании получают сверхприбыли, то они быстро возрождаются в других местах. За это предусмотрены уголовные наказания в виде реальных сроков от полугода до 5 лет.

Это значит, что сроки и штрафные санкции зависят от непосредственного характера деяния и суммы прибыли.

Оригинал статьи размещен здесь: https://bankiclub.ru/biznes/shtraf-za-nezakonnoe-predprinimatelstvo-fizicheskih-lits-v-2019-godu/

???? Если вам понравилась статья, поддержите ее лайком ???? (ПАЛЕЦ ВВЕРХ). Это поможет другим людям узнать о ней Будем признательны, если вы поделитесь статьей в соцсетях со своими друзьями! Подпишитесь на нас, чтобы получать новые статьи наших авторов первыми!

Другие наши статьи:

Что делать, если банкомат не отдаёт вашу картуЧто делать, если у вашего банка отозвали лицензиюДеньги на пенсию: сколько можно накопить за 35 летКакой цвет кошелька притягивает деньгиКак летать в отпуск за счет Вашего банка

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b9ba35cc3cbc000ab140b83/5c611b0c265ca800ac0f6306

Что грозит за работу без ИП

Вести предпринимательскую деятельность без официальной регистрации чревато разными неприятными последствиями. Это и увеличенный риск оказаться жертвой мошенников, и недоброжелательное внимание со стороны правоохранительных органов. Если вы оказываете услуги без ИП, то вам будет угрожать штраф. Какой, в каком случае? На самом деле штрафов несколько, так что в этот вопрос надо вникнуть.

Читайте также:  Исполнительный лист на руках, что делать дальше?

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

  • деятельность носит систематический характер;
  • факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
  • правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2019 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.

Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.

Какой штраф за продажу без ИП от ФНС РФ

Привлечение к административной ответственности не освобождает в большинстве случаев от пристального внимания со стороны налоговой. Если вы торговали или оказывали услуги без ИП, то вам стоит поинтересоваться, какой штраф может выписать ФНС РФ. Речь идёт о статье 116 НК РФ, которая регулирует порядок постановки на налоговый учёт.

Итак, при нарушении этой статьи вы должны будете заплатить в пользу государства 10 тысяч рублей или же от 10% от всего полученного в результате такой сделки дохода. Впрочем, налоговая может принять во внимание и другие показатели, если они помогут установить размер скрытого дохода. И, кстати, в 2019 году размер штрафа планируют поднять минимум до 40 тысяч.

Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП

Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.

Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:

  • принудительные работы;
  • исправительные работы;
  • арест;
  • лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.

Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.

Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?

Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.

Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.

Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.

Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.

Как избежать ответственности за деятельность без ИП?

Чтобы вас могли привлечь к ответственности за деятельность без ИП, этот факт должны доказать. Причём очень важно, чтобы была установлена систематичность. Ни одно наказание в данном случае вам не могут назначить без суда. Следовательно, сотрудники ФНС РФ или МВД будут собирать доказательства. Как правило, речь идёт о:

  • свидетельских показаниях (покупателей, других продавцов);
  • объявлениях, которые вы регулярно даёте на публичных площадках;
  • наличии интернет-магазина, зарегистрированного на вас (но там всё должно быть готово к продажам);
  • выписках с банковских счетов, если в примечаниях указана цель такой операции;
  • рекламе в СМИ или в Интернете;
  • любых документах, которые подтверждают факт передачи продукции, оказании услуг или же выполнении работ.

Если этих доказательств не будет, то привлечь вас к ответственности окажется проблематично. Однако вести предпринимательскую деятельность без рекламы и без обозначения своего присутствия каким-либо образом в качестве бизнесмена откровенно затруднительно. Поэтому лучше разобраться в том, как зарегистрировать самостоятельно ИП и не бояться таких последствий.

Тем более что сейчас существуют льготные налоговые режимы, не требующие от индивидуального предпринимателя вести бухгалтерскую отчётность. Да и выплаты по ним, если выбрать для ИП УСН или ЕНВД, не такие большие. Штрафы могут оказаться серьёзнее.

Регистрация ИП как способ избежать штрафов

Я хочу отметить, что государство постоянно старается облегчить жизнь индивидуальным предпринимателям. С 2019 года, например, при регистрации через Интернет государственную пошлину платить не придётся вообще.

И если внимательно посмотреть на налоги для ИП в 2019 году, то можно увидеть, что там многое вполне реально оптимизировать.

Например, если бизнесмен решит поставить кассовый аппарат, то он сможет заявить к вычету до 18 тысяч рублей.

Если вам по каким-то причинам категорически не нравится формат ИП, можно будет подумать о статусе самозанятого лица. Сейчас это налоговый эксперимент в некоторых регионах России, но в ближайшее время он может распространиться на территорию всей страны.

Одним словом, штрафы за ведение деятельности без регистрации ИП по КоАП РФ способны показаться незначительными. Однако если правоохранительные органы докажут, что ваша деятельность причинила государству или же предприятию существенный ущерб, вас могут привлечь к уголовной ответственности.

А по УК РФ штрафы уже возрастают до нескольких сотен тысяч рублей. Причём они становятся далеко не самым неприятным видом наказания. И не стоит забывать о судимости. Так что лучше своевременно регистрироваться в качестве ИП и начинать предпринимательскую деятельность вполне официально.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/301-kakoi-shtraf-za-otsutstvie-ip.html

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность: штрафы и другие меры наказания для физических лиц

Ведение незаконного бизнеса грозит физическому лицу налоговой, административной и уголовной ответственностью. Поэтому с легализацией, а именно прохождением процедуры официальной регистрации статуса предпринимателя затягивать не стоит.

Незаконная предпринимательская деятельность: понятие и правовое регулирование

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность физлица, направленная на систематическое извлечение им доходов без должной регистрации в налоговой инспекции в качестве ИП или организации юридического лица. Такое определение приведено в Гражданском кодексе с учетом понятия предпринимательства по ст. 2.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Регистрация предполагает сбор необходимого комплекта документов, уплату госпошлины в размере 800 р. и передачу заявления в ИФНС. Результатом такой регистрации становится внесение отметки о физлице в единый реестр ЕГРНИП.

Именно систематичность или регулярность деятельности, которая имела целью получение доходов, выступает отличительной чертой предпринимательства от простой продажи товаров, которые нельзя назвать бизнесом.

Например, если женщина продала через сервис объявления свою куртку, то это не является предпринимательством.

Но если она закупила оптом партию курток и продавала ее разным покупательницам, то это уже подпадает под определение нелегального бизнеса.

Признаками того, что лицо занимается именно предпринимательством, являются:

  1. Показания его клиентов, которые оплатили определенные товар и услуги.
  2. Наличие рекламы продаваемых товаров и услуг.
  3. Оптовые закупки.
  4. Наличие расписок от разных физлиц в получении денег за оказанные услуги.
  5. Наличие договоров на поставки и налаженных связей с контрагентами.
  6. Наличие заключенных договоров аренды коммерческих площадей.
  7. Ведение учета операций по сделкам.

При этом под незаконным предпринимательством хоть и понимается деятельность, направленная на получение прибыли, но на практике она необязательно такую прибыль приносит. То есть наличие доходов и их размер не является в данном случае отличительной чертой.

Помимо деятельности без регистрации, к незаконной предпринимательской деятельности можно отнести следующую:

  • которая не соответствует поданной в Налоговую инспекцию информации о планируемых видах деятельности (например, предпринимать прописал торговые направления деятельности при регистрации, а фактически занимается оказанием услуг для бизнеса);
  • осуществление деятельности, требующей получения специальной лицензии или разрешения без таковых (например, предприниматель занялся оказанием медицинских услуг без прохождения процедуры лицензирования);
  • подача предпринимателем или юрлицом заведомо ложной информации о себе.

Почему необходимо регистрировать предпринимательскую деятельность

Незаконное предпринимательство обладает следующими недостатками:

  1. Оно не позволяет нормально рекламировать оказываемые услуги.
  2. Условия работы с поставщиками могут оказаться не самыми выгодными.
  • Наконец, основной стимул к регистрации ИП: наличие санкций за незаконную предпринимательскую деятельность начиная от штрафных санкций по нормам Налогового кодекса или КоАП и закачивая угрозой реального лишения свободы.
  • Привлекать к ответственности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, прокуратуры, полиции, антимонопольных органов и надзорных инстанций.
  • Поводом для проведения проверки может стать обращение от граждан (например, лицо обратится в контролирующую инстанцию с жалобой на работу нелегального таксиста) или иная оперативная информация.
Читайте также:  Доверенность на представление интересов в налоговой

Важно понимать, что привлечь к ответственности могут и лицо с минимальными доходами, которые даже меньше размера штрафа.

Но от размера доходов во многом зависит тяжесть наказания: после достижения указанного в законе значения ответственность за нелегальный бизнес перерастает из категории административной в уголовную.

Стоит отметить, что в некоторых случаях лицо может получать прибыли на законных основаниях без регистрации ИП. Например, те лица, которые сдают в аренду квартиры, могут не регистрироваться как предприниматели, но им следует регулярно перечислять в бюджет НДФЛ в размере 13% от полученных доходов и отчитываться перед своей налоговой инспекцией раз в год.

Начиная с 2019 года граждане, оказывающие услуги в пилотных регионах (в Москве, Калужской области и Татарстане), могут легализоваться и без регистрации ИП. Такая форма организации подойдет тем гражданам, чьи доходы не имеют регулярного характера и их пугают возможные сложности со сдачей отчетности. Например, для нянь, сиделок, репетиторов.

В сфере услуг (например, при ремонте квартир) работу на легальных основаниях можно вести на основе гражданско-правового договора. Но налоговые органы могут приравнять подобные отношения заказчиков и подрядчиков к трудовым, что повлечет за собой определенные проблемы для заказчиков услуг.

Налоговая ответственность

При привлечении лица к налоговой ответственности учитываются два обстоятельства: как долго оно занималось нелегальным бизнесом до того момента, как была произведена процедура официальной регистрации; размер полученной гражданином прибыли (реальной или потенциально полученной).

Сумма штрафа определяется с учетом документального подтверждения прибыли и может не иметь привязки к реально полученным лицом денежным средствам.

Например, по договору с покупателем гражданин должен быть получить 50 тыс. р. за поставленные им товары, но фактически на руки покупатель ему выдал только аванс в размере 35 тыс. р.

При этом при определении размера штрафных санкций будет учитываться именно цифра в 50 тыс. р. по договору.

Налоговые санкции направлены на взыскание государством недополученных доходов по вине гражданина. Его обяжут выплатить НДФЛ с полученных им доходов от предпринимательства, а также пени за просрочку в его перечислении. Помимо прочего, за уклонение от налоговых обязательств на лицо налагаются штрафы за неуплату налога на прибыль по ст. 122 Налогового кодекса. Штраф по умолчанию составляет 20%, а при выявлении факта умышленного сокрытия доходов и неуплаты налога он находится на уровне 40%.

Согласно положениям ст. 116 Налогового кодекса, при осуществлении регистрационных действий в качестве предпринимателя в течение 30 и более дней после того, как лицо фактически начало вести коммерческую деятельность, на него возлагается обязанность по уплате штрафных санкций в размере 10% от суммы дохода. При этом минимальный размер штрафа составит 20 тыс. р.

За ведение нелегального бизнеса в течение 90 дней и более штрафы возрастают уже до 20% от полученных доходов, а их минимальное значение – до 40 тыс. р.

Если же на момент выявления правонарушения предприниматель уже зарегистрировался, но пропустил установленные сроки или факт получения выручки от бизнеса имел место заранее, на него налагается штраф в 5000 р. При наличии просрочки в течение 90 дней и более штраф возрастает в два раза – до 10000 р.

Основаниями для освобождения от налоговой ответственности являются:

  • возраст нарушителя законодательства до 16 лет;
  • истечение трехгодичного срока исковой давности для предъявления требований;
  • наличие уважительной причины для пропуска установленных сроков регистрации (например, пребывание в больнице в тяжелом состоянии, стихийное бедствие или чрезвычайное происшествие и пр.).

По решению уполномоченных инстанций размер наложенного штрафа может быть снижен. В частности, может быть учтено тяжелое материальное положение физлица, которое заставило его заняться незаконной деятельностью.

Если же имели место отягчающие обстоятельства, то размер штрафа будет увеличен до 2 раз. К таким причинам можно отнести повторное совершение указанного правонарушения.

Административные штрафы

Административная ответственность может наступать параллельно с налоговой. Указанные две формы наказания не исключают друг друга. Административная ответственность предполагает наложение штрафа на физлицо по нормам КоАП. Штрафные санкции налагаются как за отсутствие регистрации, так и за работу без необходимой лицензии.

Согласно ст. 14.1 КоАП, штраф за отсутствие регистрации у физлица в качестве предпринимателя составляет 500-2000 руб. На его величину влияют масштабы противоправной деятельности и иные обстоятельства. Таким образом, по данному основанию административный штраф достаточно небольшой, он меньше даже госпошлины за регистрацию ИП.

Если физлицо занималось деятельностью, которая подпадает под лицензируемую, то дополнительно ему грозит штраф по п. 3 ст. 14.1 КоАП в размере 1500-2000 р. за нарушение требования о лицензировании.

Штраф за незаконный бизнес для физических лиц по отдельным категориям составляют:

  1. За нелегальную торговлю лекарственными препаратами по ст. 6.28 КоАП РФ – 1500-3000 р.
  2. За нелегальные азартные игры за рамками игорных зон по ст. 14.1.1 КоАП, ст. 171.2 УК – 700 тыс. р. – 1 млн р.
  3. За нелегальные игры в специальных игровых зонах по п. 4 ст. 14.1.1 КоАП – 5000 р.
  4. За реализацию ограниченной в гражданском обороте или изъятой из него продукции по ст. 14.2 КоАП – 1500-2000 р.
  5. За незаконную деятельность в транспортной сфере по ст. 14.1.2 КоАП – 2000-4000 р.

Привлечение к штрафным санкциям лица по делу о незаконном предпринимательстве выносится судьей по месту проживания обвиняемого или по месту ведения им незаконного бизнеса. Дело рассматривается в течение 2 месяцев после того, как был составлен протокол о нарушениях, иначе сроки исковой давности считаются пропущенными.

Если в результате деятельности предпринимателя государству был нанесен крупный ущерб в размере 2,25 млн р. и более (по состоянию на 2019 год) либо особо крупный ущерб в размере более 9 млн р., то его наказание переходит из разряда административной юрисдискции в преследуемое по уголовному законодательству. Обвинения по таким делам выносят сотрудники прокуратуры или полиции.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность является наиболее суровой. При крупном ущербе штраф для физлица составляет до 300 тыс. р. или размер его дохода за 2 года. Также ему грозят обязательные работы на 180-240 часов или лишение свободы на 4-6 месяцев.

За особо крупный размер ущерба государству штраф устанавливается в размере до 500 тыс. р. или заработка нарушителя за последние три года. Ему также может быть выбрана мера наказания в виде лишения свободы на срок до 5 лет в совокупности со штрафом до 80 тыс. р.

Штраф за незаконное предпринимательство может быть дополнен санкциями за сопутствующие нарушения: незаконное применение в бизнес-практике чужих товарных знаков, мошенничество, торговлю контрафактным товаром, введение покупателя в заблуждение и пр.

Таким образом, если деятельность физлица несет в себе признаки незаконной предпринимательской, то ему грозит ответственность.

Налоговая ответственность предполагает необходимость уплаты неудержанных с граждан налоги, а также штрафы за неуплату налогов и отсутствие регистрации в качестве ИП.

Дополнительно к лицу может быть применена административная ответственность, которая  предполагает обязанность по уплате штрафов за отсутствие регистрации как ИП.

Дорогие читатели, каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravo.team/trudovoe/otvetstvennost/nezakonnay-deatelnost-ip.html

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

Актуально на: 17 мая 2019 г.

Незаконное предпринимательство – это ведение деятельности, направленной на получение прибыли, без регистрации согласно требованиям законодательства РФ или без лицензии в тех случаях, когда наличие такой лицензии является обязательным (ст. 171 УК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ).

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность (штрафы за незаконное предпринимательство 2019) предусмотрены законодательством РФ об административных правонарушениях, а также уголовным законодательством РФ.

Итак, какое наказание предусмотрено законодательством за незаконное предпринимательство в 2019 году?

Незаконная предпринимательская деятельность (КоАП РФ)

Кодексом РФ об административных правонарушениях предусмотрены штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность 2019 (наказание для физического лица и для юридического лица) (ст. 14.1 КоАП РФ).

Нарушение Категория нарушителей Размер штрафа, руб.
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица (п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ) Граждане от 500 до 2 000
Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, если наличие лицензии является обязательным (п. 2 ст. 14.1 КоАП РФ) Граждане от 2 000 до 2 500
Должностные лица от 4 000 до 5 000
Юридические лица от 40 000 до 50 000
Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией (п. 3 ст. 14.1 КоАП РФ) Граждане от 1 500 до 2 000
Должностные лица от 3 000 до 4 000
Юридические лица от 30 000 до 40 000
Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных лицензией (п. 4 ст. 14.1 КоАП РФ) Индивидуальный предприниматель от 4 000 до 8 000
Должностные лица от 5 000 до 10 000
Юридические лица от 100 000 до 200 000

Кроме наложения денежного штрафа, законодательством РФ об административных правонарушениях также предусмотрено наказание за незаконное предпринимательство в виде конфискации изготовленной продукции (оборудования или сырья), а также приостановление деятельности на срок до девяноста дней в зависимости от совершенного правонарушения (ст. 14.1 КоАП РФ).

Незаконная предпринимательская деятельность (УК РФ)

Уголовным кодексом РФ также предусмотрены штрафы за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ):

Нарушение Размер штрафа, руб.
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (когда лицензия обязательна), в результате которой причинен ущерб гражданам, организациям или государству в крупном размере, либо сопряженная с извлечением дохода в крупном размере (п. 1 ст. 171 УК РФ) до 300 000 илив размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период до 2-х лет
Осуществление группой лиц предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии (когда лицензия обязательна), в результате которой причинен ущерб гражданам, организациям или государству в особо крупном размере, либо сопряженная с извлечением дохода в особо крупном размере (п. 2 ст. 171 УК РФ) от 100 000 до 500 000 илив размере заработной платы (иного дохода) осужденного за период от 1-го года до 3-х лет

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство кроме наложения денежного штрафа также предусматривает наказание в виде исправительных работ или лишения свободы в зависимости от степени тяжести содеянного правонарушения (ст. 171 УК РФ).

Куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности анонимно?

Сразу скажем, что анонимную жалобу госорганы вряд ли рассмотрят.

А так сообщить о незаконной предпринимательской деятельности можно в налоговую инспекцию (поскольку налоговое законодательство предусматривает штрафы за ведение незарегистрированного бизнеса) или в полицию либо в прокуратуру (поскольку это экономическое преступление).

Форум для бухгалтера: Задайте вопрос и получите ответ эксперта

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k509472

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector