Налог для самозанятых граждан рф 2020 и порядок его уплаты

x

Check Also

2017 год — год столетия событий 1917 года. Февральская революция того года, когда в России закончилась многовековая история монархического правления. Октябрьский переворот, когда власть захватили вооруженные большевики, спустя годы перекрестившие события 25 октября в Петрограде …

Из статьи вы узнаете, какова ситуация с зарплатой бюджетников по состоянию на конец 2016 года, ожидает ли бюджетников индексация зарплаты в 2017 году и правда ли, что Минтруд анонсировал повышение их зарплат в 2017 году. …

Многие задаются вопросом «как приобрести больничный лист во время оплачиваемого отпуска в 2017 году» и сейчас мы постараемся ответить на него, чтобы у Вас в голове появилось хоть какое-то прояснение. Для начала хотелось бы сказать …

Будет ли повышение пенсии в 2017 году и, если будет, то на сколько процентов — после тяжёлого для пенсионеров 2016 года вопрос этот является довольно-таки актуальным. Узнаем последние известия на этот счёт и разберём все …

Россия в последние два десятилетия пережила массовую автомобилизацию, когда личный транспорт стал наконец стоить более справедливых денег, нежели раньше. Семейный автомобиль есть хотя и не у большинства, но все-таки у достаточного количества жителей нашей страны. …

Состояние рынка недвижимости и дальнейшие его перспективы вызывают стабильный интерес. Покупка или продажа квартиры — дело довольно ответственное, и выбор правильного момента для совершения такой сделки важен. В каких-то случаях стоит поспешить со сделкой, а …

Безвизовый режим, который одна страна вводит в отношении граждан другого государства — удобен прежде всего для туристов, которые хотят отдохнуть в различных уголках Земли. Безвизовый режим, как правило, вводится или при очень хороших взаимоотношениях двух …

Одним из самых значимых для простых людей достижений новой, постсоветской, России стала возможность свободно путешествовать по миру. Конечно, для этого нужны деньги, но без них в принципе мало что возможно, тем более — зарубежные поездки. …

Российский интернет часто наполнен самыми невероятными слухами. Один из самых свежих — слух о денежной реформе, которая якобы готовится к проведению в России. Многочисленные интернет-порталы глубокомысленно пишут о том, что в 2020 году рубли будут …

Приблизительно столько же, сколько существует человечество, отдельные его представители ожидают наступления конца света. В то время, как одни люди изобретают колесо, строят цивилизации, выходят в космос и клонируют овечек, другие, не наделенные такими талантами, слушают …

К платной парковке в Москве горожане и гости столицы давно успели привыкнуть. Такой режим позволяет максимально эффективно регулировать количество автомобилей в центре города и ограничивать число транспортных средств, стоящих без движения на улицах и во …

Просто огромное количество слухов ходило вокруг того, что приватизацию жилья не продлят. Меньше нужно верить “жёлтой прессе”, на самом деле ситуация совсем другая! К счастью, бесплатная приватизация квартиры продлена до 2020 года – именно такие …

Летом 2020 года нашу страну ожидает крупное спортивное событие — возможно, самое крупное и сложное по логистике среди всех, что когда-либо принимала наша страна. Речь о мировом футбольном первенстве. Уступая по значимости только Олимпийским играм, …

Сдача единых государственных экзаменов в последние годы — главное, к чему готовятся одиннадцатиклассники на протяжении многих месяцев перед выпуском. От количества полученных баллов по каждому экзамену зависят шансы на поступление в престижный вуз на выбранную …

Детройтский автосалон традиционно открывает собой новый автомобильный сезон. Это первый автомобильный салон года, он стартует уже в середине января. Традиционно именно это событие привлекало автопроизводителей, которые стремились показать свои новинки как можно раньше. Однако сейчас …

Источник: http://vizada.ru/2019/09/25/nalog-dlja-samozanjatyh-grazhdan-v-2020-godu/

Закон о самозанятых граждан в 2020 году. Какие новости?

Понятие самозанятости уже давно в обиходе российских граждан, но далеко не все люди сталкивались с этим или даже понимали о чем речь.

После начала новой экономической борьбы с теневым сектором в процессе налогообложения самозанятых лиц заговорили даже те, кто раньше не владел информацией о таком виде деятельности.

Сейчас уже многим известны виды деятельности самозанятых граждан на 2020 годы, хотя есть и те, кто не знает, что попадает в такую категорию лиц. К тому же многие не понимают зачем нужен такой статус и дает ли он хоть какие-то преимущества.

Понятие самозанятого населения

Пока еще не все люди отчетливо понимают разницу между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями (ИП), работающими на себя. При этом ежегодно растет количество лиц, желающих честно платить налоги, не переживая о штрафах и иных неприятностях, связанных с ведением незаконной предпринимательской деятельности.

Такие люди по незнанию могут пойти регистрировать ИП, даже если просто сдают свободную квартиру. Такой способ честной выплаты сборов в пользу государства тоже возможен, но он впоследствии более трудоемок в плане регулярных отчетов и несколько менее экономичнее нового налога на профессиональный доход.

Главная разница в том, что самозанятость подразумевает исключительно личные усилия или арендные отношения, а не иные способы получения дохода — в частности, наличие «своей» бригады по ремонту помещений уже точно не попадает под статус самозанятости, т.к. имеется штат сотрудников. Помимо этого есть и другие условия, дающие статус человека, работающего самостоятельно без руководства и т.п.

Перечень видов деятельности для самозанятости

Некоторые индивидуальные предприниматели с нетерпением изучают особенности ведения деятельности и налогообложение самозанятых граждан, надеясь перейти на иную форму отчетности.

По факту окончательного перечня не существует, хотя в число таких граждан попадают всевозможные репетиторы, мастера по ремонту, выездные парикмахеры и другие представители индустрии красоты.

Более важным является момент полного совпадения деятельности с 4 главными критериями:

1. Отсутствие наемных сотрудников.
2. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
3. Регулярность заработка от профессиональной деятельности.
4. Неимение трудового договора и/или прямого работодателя.

Исходя из этого можно самостоятельно попробовать составить полный список видов деятельности, попадающих под действие нового закона. Только при этом нельзя забывать о видах деятельности, прямо запрещающих применение такого специального режима.

Перечень такой деятельности тоже можно определить лично, а наиболее простым примером служит торговля — даже самостоятельная перепродажа товаров без наемных работников и при сохранении допустимых границ дохода не дает права на использование режима применения налогообложения по профессиональной деятельности.

В предыдущие годы под понятие самозанятости попадали люди, занимающиеся конкретно установленными видами деятельности. Сейчас предыдущий перечень считается неполным, т.к. есть и другие виды работ, попадающие в число самозанятых, но не отраженных в имеющемся списке.

Примером лиц, имеющих право применять новый налоговый режим, являются такие работники, ведущие индивидуальную трудовую деятельность:

1. Таксисты, доставщики грузов.
2. Медицинские и спортивные самозанятые.
3. Работники индустрии красоты (стилисты, косметологи и т.д.)
4. Няни, гувернантки и иные помощники, занимающиеся детьми.
5. Создатели контента, авторы текстов песен, дизайнеры и вебмастеры.
6. Помощники по дому, включая ремонтные (муж на час) и клининговые услуги.
7. Люди, оказывающие индивидуально швейные, раскроечные и вязальные услуги.
8. Лица, занятые производством и продаже своих товаров, не требующих лицензии или акцизов.
9. Владельцы и узнаваемые «персонажи» интернет-индустрии (блогеры, инстамодели, админы групп).
10. Граверы, ремонтники часов и техники, сотрудники, оказывающие уход и восстановление ювелирных изделий.
11. Сотрудники сферы организации праздников (аниматоры, видеооператоры, ведущие торжеств, фотографы и т.п.).
12. Индивидуальные строительно-отделочные работники (плиточники, строители, монтажники пола/потолков, разнорабочие).
13. Лица, предоставляющие информационные услуги (репетиторы, бизнес-тренеры, консультанты, создатели мастер-классов).

При этом не стоит забывать, что необходимо контролировать не только попадание своего вида деятельности в перечень. От самозанятого в обязательном порядке требуется соблюдение обязательных критериев.

Раньше по вопросам перехода в «режим работы на себя» занимались службы занятости. Сейчас такая служба может помочь определиться в вопросах обязательной регистрации индивидуального предпринимательства или возможности выбора налога на профессиональный доход.

Там же могут детально рассказать как зарегистрироваться самозанятым, чтобы избежать проблем с налогообложением или вменением нарушения закона по факту незарегистрированной предпринимательской деятельности. Впрочем, общая информация уже есть в свободном доступе, ведь для регистрации можно даже не выходить из дома.

Как оформить себя в качестве самозанятого

Первое время после появления «ПБОЮЛ», ныне чаще именуемыми индивидуальными предпринимателями, люди не пытались законно оформить свою деятельность не из-за обязанности оплаты налогов, а по причине мнимой сложности самой процедуры регистрации. Позже этот процесс стал значительно понятней, хотя сейчас для самозанятых совсем нет сложностей в оформлении.

Стоит знать! Часть рядовых граждан и даже некоторые финансисты «советуют» избегать регистрации самозанятости, если деятельность ранее велась без какого-либо документального оформления. Такие люди предполагают, что в ближайшие годы налоговое бремя на самозанятое население серьезно возрастет, что будет сопоставимо с текущими отчислениями ИП, но у последних лиц больше возможностей.

Впрочем, есть и обратное мнение — сторонники регистрации напоминают, что в законе изначально предусмотрен запрет на внесение изменений, действующий в течение 10 лет. На практике такая ситуация означает, что в ближайшее десятилетие налог для самозанятых будет оставаться неизменным.

Узнав, как стать самозанятым в 2019, многие удивятся простоте процесса. Нужно лишь скачать приложение «Мой налог», отправить с его помощью заявление в налоговую, ввести свои данные и прикрепить персональное фото.

По сути регистрация может проводится лежа на диване, как и последующая оплата налога.

Исходя из этого, для работы на этом налоговом режиме не нужно ходить в ФНС, в том числе и для последующего снятия с учета в качестве самозанятого.

Работа с контрагентами человека, работающего на себя, также ведется через «Мой налог». Электронные чеки и Q-коды можно получить в приложении через смартфон, а бумажный вариант достаточно распечатать на принтере в случае такой необходимости. Для удобства есть и функция автоплатежа налоговых отчислений.

Особенности системы налогообложения самозанятых

Закон о самозанятых в 2019 году лишь запустил пилотную версию будущих обязательств граждан, работающих на себя без оформления ИП. Скоро такие изменения произойдут по всей стране, поэтому уже сейчас необходимо детально изучать во всех деталях.

Отдельно подчеркнут факт отсутствия каких-либо обязательств по уплате налога при отсутствии соответствующего дохода. Если гражданин разово ежегодно получает определенную сумму, демонстрируя регулярность дохода, то и соответствующий налог будет взиматься однократно, причем после внесения информации в систему учета, а не как-то централизовано по воле ФНС.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДФЛ на этот же вид заработка. Попытка привлеченных бухгалтеров и иных помощников удержать 13% налога является незаконной.

При этом не стоит думать, что совмещение профессиональной деятельности и работы по отдельному трудовому договору освобождает от НДФЛ в обоих случаях.

Есть особые нюансы пилотного проекта, подразумевающие регистрацию лиц, работающих на себя, но имеющих отдельный трудовой договор.

Это подразумевает разделение видов доходов от стандартной работы по найму/договору и профессиональной деятельности. Примером может служить сдаваемая квартира при наличии сторонней работы. Человек вправе отчитываться отдельно за доход, получаемый от сдачи жилья.

Только важно учесть некие нюансы, особенно в случае предоставления жилья посуточно для командировочных, оплата от которых поступает путем перевода средств их предприятием или фирмой. Впрочем, и в других случаях оказания услуг есть свои налоговые особенности.

Внимание! Важно учесть факт разности в процентах выплаты налога при работе с физическими и юридическими лицами. Это позволит более качественно планировать свой доход и даже формировать различный прайс для частных лиц и компаний.

Разница мала лишь в виде процентов, но если перевести ее в рубли, то с каждых 10 т.р. придется платить больше на 200 рублей.

При приличном доходе от юридических лиц совокупная разница может исчисляться тысячами рублей.

Закон о самозанятых с 2020 года

Изначально не все регионы попали в пилотный проект регистрации лиц, работающих на себя. Если учесть, что столица входит в число участников тестовой программы, то в сети уже сейчас появилось множество разговоров, касающихся особых условий для москвичей. Самозанятые в Москве подчиняются тем же правилам, хотя им сложнее уложиться в требование с ограничением максимальной суммы ежегодного дохода, т.к. столичные заработки все же больше региональных.

Если считать столицу, то пилотных региона всего 3:

1. Калужская область.
2. Московская область.
3. Республика Татарстан.

Уже отмечено, что люди готовы добровольно оплачивать положенный налог, если он имеет адекватный размер, а сама процедура проста и не требует вложения сил, времени и дополнительных трат. Внутри же пилотных регионов нет особой разницы по внедрению программы.

Летом 2019 г. Антон Силуанов отдал распоряжение, касающееся полноценной реализации проекта закона о самозанятых с 2020 года. Глава ФНС, Михаил Мишустин, тоже поддерживает более раннее внедрение проекта, предлагая не дожидаться ранее запланированного 2029 года.

На текущий момент идет настройка приложения «Мой налог» и разработка более совершенной нормативной базы, хотя официальных данных о распространении проекта на все регионы в 2020 году пока нет. Впрочем, это лишь вопрос времени, поэтому людям можно готовиться к переходу на самозанятость, но важно учесть то, что не все ведут деятельность, попадающую под такой налоговый режим.

Запрещенные виды деятельности

Деятельность, недоступная для оформления в качестве самозанятости, разрешена на законодательном уровне при ином налоговом режиме. Запрет действует и при полном соблюдении обязательных критериев при занятости профессиональной деятельностью в пилотных регионах.

Речь идет о ряде предпринимательской занятости, требующей особого контроля со стороны государства. Среди такой деятельности особо выделяют следующие:

1. Добыча/реализация полезных ископаемых.
2. Адвокатские, нотариальные и оценочные услуги.
3. Сдача в аренду коммерческой и/или иной нежилой недвижимости.
4. Работа с подакцизными и особо маркируемыми товарами/изделиями.
5. Взаимодействие по агентским договорам (за исключением транспортных услуг).

Отдельно стоит заострить внимание на сфере торговли товарами, не требующих акцизов.

Эту отрасль государство не контролирует тщательно, но она попадает в перечень запретных видов деятельности при применении режима самозанятости.

При этом лично произведенные товары можно реализовывать без каких-либо последствий. Это стоит знать всем производителям домашней выпечки, полуфабрикатов или иных домашних заготовок.

Виды деятельности самозанятых граждан на 2020 год все еще не обрели единого списочного состава. Такая «работа» должна подчиняться ряду критериев, особенно важным будет факт самостоятельности выполнения профессиональной задачи. Пока процесс запущен в пилотных проектах, но в ближайшее время практика распространится по всем субъектам нашей страны.

Источник: http://rublgid.ru/2020/samozanjatye/

Сколько и в каких регионах будут платить самозанятые в 2020 году

В 2020 году налог на профессиональный доход для фрилансеров распространится на многие регионы РФ. Применять его смогут обычные граждане и предприниматели. Ставка — 4 либо 6% от дохода. Нанимать работников нельзя, зато можно не платить страховые взносы.

Самозанятые — граждане, которые работают не по трудовым договорам, а трудятся непосредственно на конечных заказчиков. Все услуги они оказывают без привлечения наемных работников. В мировой практике этому явлению соответствует понятие «фрилансер». С 2017 года в России можно вести такую деятельность легально, если зарегистрироваться в ФНС.

С начала 2019 года в 4 российских регионах — Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области — реализуется эксперимент по внедрению налога на профессиональный доход (НПД). Это специальный режим для самозанятых лиц. Проект регулируется законом № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Спустя полгода после старта эксперимент был признан успешным. В середине июля глава Минэкономразвития Максим Орешкин заявил, что самозанятые уже принесли в бюджет сотни миллионов рублей. По его словам, которые приводятся на сайте Торгово-промышленной палаты РФ, со следующего года режим распространится на другие регионы. Причем у них будет право решать самостоятельно, вводить НПД или нет.

Итак, главное изменение для самозанятых в 2020 году связано с распространением созданного специально для них налогового режима.

Однако пока неизвестно, какие именно субъекты РФ введут НПД. Заместитель руководителя ФНС Даниил Егоров рассказал в интервью «Комсомольской правде», что такое желание поступило примерно от половины регионов. Сейчас прорабатывается порядок их вступления в этот эксперимент.

скриншот страницы сайта «Комсомольской правды»

Особенности НПД

Плательщиками нового налога могут стать физические лица, которые зарегистрировались в ФНС через специальное приложение «Мой налог». Новый режим доступен для граждан России и других государств ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия).

Региональная принадлежность

Новый налог в 2019 году введен лишь в 4 регионах — Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях. Однако гражданин может стать самозанятым и платить НПД вне зависимости от места своего проживания. Главное — вести деятельность на той территории, где действует этот налог.

Таким образом, самозанятый вправе работать на заказчика, который находится, например, в Москве. Он может приезжать в столицу по необходимости или работать полностью удаленно. При этом зарегистрирован (прописан) он может быть в Перми, Самаре, Волгограде или любом другом городе, где НПД пока не введен.

Размер налога, учет и отчетность

НПД отличается выгодными налоговыми ставками и отсутствием бюрократии. Его основные характеристики представлены в следующей таблице.

Таблица 1. Основные параметры НПД

Параметр Значение

Налоговая база	Весь доход, облагаемый НПД, без учета расходов
Ставка	4% с дохода от работы с физическими лицами; 6% — от работы с организациями и ИП
Максимальный доход за год	2,4 млн рублей
Учет	Через «Мой налог»
Периодичность уплаты налога	1 раз в месяц
Отчетность	Нет
Налоговый вычет	2% с доходов от ИП и ЮЛ; 1% с доходов от физлиц. Но не более 10 000 рублей суммарно за все время
Нужна ли касса	Нет, чеки формируются через «Мой налог»

Источник: закон 422-ФЗ о проведении эксперимента по установлению НПД

На практике все происходит следующим образом:

• Гражданин регистрируется в системе «Мой налог» через сайт или мобильное приложение. Нужно будет направить в ФНС сканы документов и фотографию.
• Каждую реализацию он отмечает в приложении и там же формирует кассовый чек. Информация о сумме сразу поступает в ФНС.
• Чек необходимо распечатать и передать покупателю, направить в электронной форме на его email или телефон либо предоставить QR-код для считывания.
• ФНС собирает данные о продажах самозанятого за месяц, а затем рассчитывает сумму налога с учетом вычета.
• До 12 числа следующего месяца сумма налога отражается в приложении. Уплатить ее нужно до 25 числа.

Чем можно заниматься

Самозанятые смогут осуществлять практически любые виды услуг. Популярные направления — услуги такси, сдача в наем недвижимости, репетиторство, консультации, фриланс через электронные площадки.

скриншот страницы сайта ФНС

А вот перепродажа товаров запрещена. Но можно продавать то, что произведено своими руками. Полный список ограничений — в статье 4 закона 422-ФЗ.

Самозанятость на НПД можно совмещать с работой по трудовому договору. Работодатель, как обычно, будет удерживать из заработной платы НДФЛ в размере 13%.

А с операций, которые гражданин проводит в рамках своей индивидуальной деятельности, будет взиматься НПД.

Однако уволиться от своего работодателя и наняться к нему же в качестве самозанятого нельзя — для этого нужно ждать как минимум 2 года.

Дополнение от автора. Компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем нанимать сотрудников по трудовым договорам. Это связано с тем, что за плательщиков НПД работодатель не должен перечислять страховые взносы. Двухлетний запрет на сотрудничество с бывшими работниками введен для того, чтобы наниматели не принуждали их увольняться и переводиться в самозанятые.

Страховые взносы

По умолчанию самозанятые платят только медицинские отчисления, причем на них идет часть средств из НПД. То есть отдельно доплачивать ничего не нужно. А вот взносы на пенсионное и социальное страхование такие граждане платить не обязаны. С одной стороны, это плюс, поскольку налицо экономия.

Но есть и другая сторона. При неуплате взносов нельзя рассчитывать на государственные гарантии, которые доступны работающим по найму. Годы самозанятости не войдут в страховой стаж для исчисления пенсии. Пособие по нетрудоспособности или в связи с рождением ребенка также никто платить не будет.

Чтобы период индивидуальной деятельности был засчитан в страховой стаж, самозанятые граждане могут встать на учет в ПФР и отчислять пенсионные взносы добровольно. Для зачета полного года в 2019 нужно заплатить не менее 29 354 рублей, в 2020 — 32 448 рублей (статья 430 НК РФ).

nattanan23/pixabay.com

Спецрежим для предпринимателей

Граждане, зарегистрированные в качестве ИП, также могут применять новый налоговый режим.

В связи с расширением в 2020 году территории его действия, перед многими предпринимателями станет вопрос — платить ли НПД? Универсального ответа нет — все зависит от конкретных обстоятельств.

Например, на ЕНВД и патентной системе нужно платить фиксированную сумму налога, а это может быть выгоднее, чем 6% или даже 4% от дохода.

Дополнение от автора. ИП на НПД не обязан отчислять страховые взносы, но не факт, что это для всех будет плюсом.

То есть пенсионный стаж у предпринимателей на этих режимах накапливается, а общая сумма отчислений не увеличивается. На НПД же вычитать добровольные пенсионные взносы из налога нельзя.

Совмещать новый налог с другими режимами запрещено. Предприниматели на УСН, ЕНВД и ЕСХН после регистрации в «Мой налог» в течение месяца должны представить в инспекцию уведомление об отказе от прежней системы. Если этого не сделать или нарушить срок, регистрация в качестве плательщика НПД будет отменена.

Источник: https://moneymakerfactory.ru/articles/skolko-budut-platit-samozanyatyie-v-2020/

Налог для самозанятых граждан рф 2020 – виды деятельности и регионы

Налог на самозанятых – это новое понятие в законодательстве, и с 2020 года напрямую касается только жителей столицы и Московской обл., Татарстана, Калужской области. Но реально, принятие новых законов постепенно изменит правила для всех граждан, кто занимается самостоятельной деятельностью, так как основная цель налоговых изменений – легализация их дохода.

Что такое самозанятый человек в понимании налогового кодекса

Что такое «самозанятость» простыми словами? Это когда человек самостоятельно ищет источник заработка, сам оказывает услугу или изготавливает продукт, и распоряжается полученным доходом на свое усмотрение. Ключевыми требованиями являются:

• отсутствие наемных работников;
• использование дохода в личных, семейных, бытовых или других целях.

На кого распространяется это определение? С точки зрения налогообложения к этой группе населения относятся граждане, официально вставшие на учет – около 1,3 млн. человек. Но фактически это касается от 14 до 20 миллионов граждан РФ, которые не получают налогооблагаемый доход или социальные выплаты, то есть:

1. Официально не трудоустроены.
2. Не числятся на учете в Службе Занятости.
3. Не относятся к пенсионерам, инвалидам, студентам и т.д.
4. Не зарегистрированы как ИП.

Важно отметить, что к этой категории также могут относиться трудоустроенные, получающие дополнительный доход. Например, педагог может подрабатывать как репетитор, таксист может предоставлять индивидуальные уроки вождения, и эта деятельность подлежит отдельной регистрации.

Также индивидуальные предприниматели без наемных работников могут перейти на режим самозанятости, если планка доходов позволяет. Вариантов деятельности, которыми люди могут заниматься самостоятельно очень много, поэтому Госдума приняла законопроект, который включает в себя только запрещенные виды индивидуальной занятости:

• торговля продукцией, что подлежит обязательному лицензированию и подакцизными товарами;
• добыча и трейдинг полезными ископаемыми;
• посреднические услуги, (учитывая тех, кто сдает коммерческую недвижимость по договору субаренды);
• перепродажа товаров, реализация имущественных прав (за исключением выплат при сдаче в аренду);
• доставка продукции с оплатой для третьих лиц;
• деятельность, которая предусматривает применение других налоговых режимов.

Возможные виды деятельности самозанятых граждан:

• уборка квартир и нежилых помещений;
• сиделки и няни;
• индивидуальные тренера и репетиторы;
• фото и видео операторы, художники;
• парикмахеры;
• те, кто выполняют ремонт одежды, обуви, бытовых предметов на заказ;
• большим генератором работников с самозанятостью стала ИТ отрасль: копирайтеры, графические дизайнеры, разработчики сайтов, генераторы мемов, контент-менеджеры (те, кто наполняет интернет-магазин) и прочие варианты работы для фрилансеров;
• в регионах могут быть различные специфичные виды сезонной работы, а также сюда можно включить пчеловодов, сборщиков урожая;
• теоретически в этот перечень можно отнести предоставление различных консультативных услуг (например на профильном интернет-ресурсе), которыми могут заниматься бухгалтера, экономисты, инженеры, строители и другие специалисты.

Новый налог для самозанятых граждан с 2020 года: последние новости

Документ, что вводит в действие налог на самозанятых граждан в 2020 году, подписан, Президент сделал это еще в 2018 году. Изменение начнут тестировать на четырех регионах России с 01.01.2020 г., вводится специальный режим на 10 лет. Когда налог на профессиональную деятельность вступит в силу для других регионов пока сказать сложно, эксперимент только начался.

Размер налога с 1 января 2020

С 2020 начнет действовать обновленный механизм налогообложения граждан, занимающихся индивидуальным предоставлением услуг или производством продукции. Они больше не должны оплачивать подоходный налог с ФЛ, отчисления в ПФР и другие сборы. Единственный налог, который с них будут взимать – это профессиональный налог (НПД):

• 4% от суммы реализации услуг или продукции физическим лицам;
• 6% от объемов выручки от юридических лиц.

На данный момент, это минимальный налог, которым облагаются доходы населения.

В каких регионах он будет введен

Города, которых коснется закон об экспериментальном налогообложении: Москва, Казань, Набережные Челны, Калуга, Нижнекамск и другие населенные пункты Татарстана, Московской и Калужской областей. Изменения в законодательстве не касаются нерезидентов.

Ограничение на размер дохода

Если Вы хотите воспользоваться льготным налогообложением, то ваш доход не должен быть больше:

• 200 тыс. ₽ в месяц;
• 2 400 тыс. ₽ в год.

Если ежемесячная выручка превышает 300 тыс. ₽ – необходимо перейти на другой налоговой режим, например, зарегистрироваться как ИП. В базу для налогообложения профессиональной самостоятельной деятельности не включают следующие виды поступлений:

1. Оплата услуг по трудовому договору.
2. Выручка от продажи собственного движимого и недвижимого имущества.
3. Зарплата депутата и других чиновников, в том числе муниципальных.
4. Поступления от продажи ценных бумаг, паев, доли в капитале и т.д.
5. Сервис оказания услуг по гражданско-правовым договорам.
6. Доход тех, кто занимается частной практикой: нотариусы, адвокаты, оценщики и т.д.

Коснется ли нововведение пенсионеров

Нововведение коснется только тех пенсионеров, которые проживают на территории эксперимента и занимаются индивидуальной деятельностью. Условия начисления нового налога для них ничем не отличаются от остальных.

Выдвигалась петиция против сбора для пожилых людей (об установлении ставки НДП 0%), так как часто не от хорошей жизни им приходится подрабатывать, но пока это законодательно не подкреплено.

Чем обернется для людей пенсионного возраста новый закон:

1. Если они станут на учет, как самозанятые, то их заставят платить налог с дополнительного дохода 4% или 6%.
2. Обязательно надо будет установить на компьютер или смартфон приложение «Мой налог» и все продажи осуществлять с помощью формирования чека в этой программе.
3. Индексация пенсий, скорей всего, будет приравнена к индексации для работающих пенсионеров.

От каких налогов они освобождены

Государство активно толкает граждан к регистрации в налоговой и обещает для них разные льготы. Например: постановка на учет в качестве самозанятого поможет избежать следующих сборов:

1. Налог на доходы физических лиц – не надо отчислять.
2. Взносы в Пенсионный фонд – не обязательные, их можно вносить на добровольной основе, чтобы накапливать пенсионные балы, в ином случае – правительство гарантирует только социальную пенсию.
3. Отчисления на медстраховку (ФОМС) – в размере 1,5% уже включены в ставку профессионального налога.
4. Выручка не облагается налогом на добавленную стоимость, надо будет внести только вступительный НДС.

Дополнительным стимулом является также возможность налогового вычета в размере до 10 тыс. ₽:

• 1% от дохода при уплате НДП по ставке 4%;
• 2% – при отчислении НДП по ставке 6%.

Какие налоги еще платят самозанятые

Как налоговая служба контролировала самозанятых до даты выхода нового закона и как это происходит и далее на остальной территории России:

1. Человек, который занимается индивидуальной профессиональной деятельностью стает на учет в ФНС, это дело добровольное, но если уполномоченные органы вычислять Вашу деятельность самостоятельно, то могут расценивать это, как нарушение правил индивидуального предпринимательства;
2. В 2017-2018 годах те, кто стал на учет и соответствует определенным требованиям не оплачивал никаких федеральных налоговых сборов, не обяжут их и в 2020 году, а что будет далее пока неизвестно.

Требования:

• добровольная регистрация;
• выполнения конкретного вида деятельности, на данный момент льгота распространяется только на домработниц, репетиторов, нянь, сиделок;
• работа без наемного персонала.

Если требования не выполняются одновременно, то предусмотрена уплата гражданами НДФЛ и страховых взносов.

После введения нового закона на профессиональную деятельность, существует вероятность того, что льготное налогообложения для остальных регионов также будут постепенно отменять. И те, кто попался на крючок нулевых ставок и зарегистрировал свою деятельность, будут обязаны официально платить НДФЛ через несколько лет.

Как зарегистрироваться в налоговой как самозанятый

Чтобы вести свою деятельность в законодательном поле надо стать на учет и оплачивать новый налог для самозанятых. Как зарегистрироваться в налоговой:

1. Лично обратится в региональное отделении ФНС с необходимыми документам (заявление, паспорт, фотография).
2. Отправить пакет документов по почте.
3. Посетить личный кабинет на сайте ФНС и подать заявление там, дополнительных данных не требуется.
4. Пройти регистрацию в приложении Мой налог.

Что такое приложение Мой налог и как это работает

Закон о налоге на самозанятых граждан 2020 года обязывает граждан подключиться к приложению Мой налог и проводить все расчеты через него. Инструкция пользователя:

Источник: https://banks7.ru/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan.html

Налог для самозанятых

“Ъ” поможет разобраться, кто может считать себя самозанятым гражданином, как и сколько придется платить за самозанятость в Москве и регионах России.

Налоговый эксперимент

С 1 января 2019 года в России в четырех регионах страны появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых. Пока это эксперимент, который проводится в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане.

Продлится он до 31 декабря 2028 года. По задумке властей, НПД поможет гражданам легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок и избежать наказания за незаконное предпринимательство.

С 1 июля 2019 года к эксперименту присоединилась Ростовская область.

В законе о новом налоге прописано, что в течение десяти лет действия эксперимента властями не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика ни в отношении ставки, ни в отношении уровня дохода. В идеале налог должен помочь вывести из «тени» доходы всех предполагаемых свободных работников.

По данным правительства РФ, трудоспособный контингент россиян насчитывает 86 млн человек. При этом лишь 48 млн работают в секторах, которые «видны и понятны». Что касается остальных 38 млн, то, по словам вице-премьера РФ Ольги Голодец, «мы не понимаем, где они заняты, чем заняты и как заняты».

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Список занятий таких граждан в законе не приводится.

На практике — это различные фрилансеры, репетиторы, няни, сиделки, фотографы, блогеры, домашние кондитеры, водители, репетиторы и другие категории.

Для жителей Москвы важно, что новый налоговый режим касается и арендодателей жилья.

Для попадания в категорию легально самозанятых необходимо, чтобы ежемесячный доход лица не превышал 200 тыс. руб. (2,4 млн руб. в год). При этом если 200 тыс. руб. — это условная сумма (то есть в сентябре человек может заработать 40 тыс. руб.

, а в октябре — 400 тыс. руб.), то лимит 2,4 млн руб.— строгий. Все доходы сверх него должны облагаться налогами в других режимах. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%.

Для индивидуального предпринимателя это налог на прибыль, НДС, прочие налоговые и страховые взносы.

Уплата налога и его преимущества

НПД можно платить по таким ставкам:

• 4% — если вы принимаете деньги от физлиц;
• 6% — если оплата приходит от ИП или компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Процедура уплаты налога максимально упрощена — не нужно заполнять и сдавать декларации, оплачивать что-либо в кассе. Достаточно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Специальная программа сформирует чек и направит всю информацию о расчете в инспекцию. Отчисление налога необходимо осуществлять ежемесячно не позднее 25-го числа.

После перехода на НДП можно не платить:

• НДФЛ (актуально для физлиц);
• НДС (кроме «ввозного») (актуально для ИП);
• Различные страховые взносы (актуально для ИП);
• Прочие взносы и налоги для индивидуальных предпринимателей.

В Пенсионный фонд России никаких отчислений с этого налога не идет, но можно делать их добровольно.

На данный момент это самый низкий и простой в исполнении налог на доходы в России.

За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в инспекцию установлен штраф, он составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по расчету в 100 руб., штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение).

Налоговики обещали не штрафовать самозанятых в первый год проведения эксперимента.

Куда пойдут отчисления от налога

В первую очередь средства от НДП поступят в региональные бюджеты. Регионы распределят эти средства и могут направить их в муниципалитеты.

Часть этих денег пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. То есть налогоплательщики оплачивают свое лечение в больницах и поликлиниках — на это идет примерно 40% от налога для самозанятых.

Если самозанятый работает в нескольких регионах, то он сам будет вправе решить, в каком именно регионе ему удобнее зарегистрироваться. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Как перейти в этот режим

Для физических лиц и мелких индивидуальных предпринимателей есть несколько способов стать самозанятым гражданином, уплачивающим налог 4%:

1. Можно зайти на сайт налоговой службы и скачать приложение «Мой налог». Для постановки на учет нужны: заявление, паспортные данные, фотография.
2. Зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае необходимо просто заполнить данные, а фотография не нужна.
3. Зарегистрироваться в банке с помощью электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

• Если процедура оформлена правильно, из налоговых органов придет подтверждение, что теперь вы применяете специальный режим «Налог на профессиональный доход».
• Индивидуальный предприниматель для постановки на режим НПД должен в течение месяца подать уведомление о том, что уходит с прежней системы налогообложения.
• Ограничения для налогового режима
• Воспользоваться налоговым режимом для самозанятых не сможет тот, кто:

• Получает доход по трудовому договору, договору ГПХ, договору простого товарищества или доверительного управления;
• Торгует акцизными товарами (алкоголь, бензин);
• Продает личное имущество, недвижимость;
• Занимается перепродажей товаров;
• Добывает и продает полезные ископаемые;
• Является курьером или водителем, который при доставке принимает деньги у покупателей и потом передает их продавцам. Использовать режим можно будет только в случае выдачи продавцом покупателю чека;
• Встал на налоговые каникулы;
• Работает арбитражным управляющим, оценщиком, нотариусом, адвокатом и медиатором;
• Получает доход в расчете по бартеру;
• Все еще получает деньги по договору от прошлого работодателя, если с момента увольнения не прошло двух лет.

Этот налог могут не уплачивать граждане, оказывающие разовую помощь (например, перевезти вещи или вскопать грядку на участке за плату).

Чем грозит неуплата налога

Многие считают, что налоговые органы могут заинтересоваться человеком лишь в том случае, когда он имеет большой незадекларированный доход. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает недорогие товары, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к вниманию со стороны налоговой.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с этим понятием.

Гражданский кодекс трактует его так: «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим кодексом». Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

В случае выявления деятельности самозанятого гражданина без регистрации (с помощью банков, через газетные объявления и другими способами), налоговые органы подают в суд.

Суд встает на сторону ФНС и привлекает ремонтника к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). За это нарушителю грозит штраф до 300 тыс. руб.

, либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев.

Кто уже вышел из «тени»

По данным департамента экономической политики Москвы на начало июля 2019 года, в столице официально зарегистрировались около 75 тыс. самозанятых. Отмечается, что в столичный бюджет с начала программы от самозанятых поступило более 80 млн руб. Также свыше 27 тыс.

самозанятых граждан зарегистрировались в Подмосковье по состоянию на конец июня, говорится в сообщении пресс-службы областного министерства экономики и финансов. По данным минэкономики Республики Татарстан также на конец июня, на учет в регионе встали 15 тыс.

самозанятых.

Как в других странах

В Великобритании полагают, что все люди, работающие сами на себя, являются индивидуальными предпринимателями. Они обязаны зарегистрироваться и получить статус self-employed. Их подоходный налог (income tax) не отличается от налогообложения других категорий граждан. Это значит, что:

• Минимальный доход британца, не облагаемый налогом, составляет до £10 тыс. в год;
• Минимальная ставка налогообложения 20% применяется, если доход составляет £10 000—£41 865 в год;
• Базовая ставка 40% применяется при доходе от £41 866 до £150 000 в год;
• Налог 42,5% взимается с доходов более £150 тыс.— по максимальной ставке.

Также в Великобритании существуют обязательные взносы социального страхования, которые составляют

• 12% при доходе от £772 до £4 тыс. в месяц;
• С прибыли от £8 000 до 42 385 фунтов стерлингов в год следует вносить 9%;
• С прибыли более 42 385 фунтов стерлингов в год — 2%.

В США работающие на себя граждане страны платят так называемый self-employment tax, составляющий 15,3% прибыли. 12,4% поступлений от этого налога идут в социальные фонды, 2,9% — на медицинскую страховку.

В Германии также платят обязательный для всех подоходный налог. Каждый немец должен зарегистрироваться в Finanzamt по месту жительства не более чем через четыре недели после начала самостоятельной рабочей деятельности. Юристы, врачи, нотариусы обязательно должны быть занесены в реестр профессиональной палаты, также они входят в профсоюз.

Немецкий подоходный налог составляет от 15% до 42% и формируется на базе поданной декларации Einkommensteuertarif. При расчете учитываются различные факторы, такие как, например, семейное положение. Сумма дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается на сумму профессиональных расходов.

Обязанность внесения страховых платежей в Германии лежит непосредственно на самозанятом человеке. Пенсионное страхование не обязательно для врачей, адвокатов, нотариусов и логопедов.

Данные, представленные в декларации, тщательно проверяются налоговиками, которые анализируют движение денежных средств на банковском счете и производят сопоставление суммы с подтвержденными затратами.

Источник: https://www.kommersant.ru/doc/4031273